Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать НДС — простые формулы и калькулятор». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России исчисление ставки выполняется по специальному алгоритму, где используются стандартные цифры. Не так давно, если точнее, то до начала 2019 года, действовала ставка 18%, но с первого января 2019 стандартной единицей для расчета стало 20%. Именно её и следует использовать, когда работаете. Предыдущие реквизиты устарели.
Как рассчитать НДС при помощи калькулятора
Алгоритм работы нашего онлайн-калькулятора очень простой:
- Введите сумму.
- Выберите необходимое действие — начислить или выделить НДС.
- Укажите ставку НДС.
Калькулятор НСД имеет довольно простой принцип работы, потому нужна минимальная помощь в том, чтобы разобраться, как работает этот инструмент. Главное, следует соблюдать алгоритм работы:
- Выберите тип расчета. Укажите начислить НДС. Режимы можно менять, если вместо того, чтобы начислить НДС, вам потом потребуется его рассчитать. Любую операцию, в том числе, выделить НДС калькулятор может даже без подключения к сети, при условии, что страница уже открыта.
- Выберите ставку. Здесь нужно повнимательнее, поскольку в 2019 году появились новые условия. Используемая ставка НДС онлайн калькулятором составляет 20. Это правильная расчетная единица, хотя не единственная.
- Укажите в онлайн калькуляторе сумму ндс со ставкой 20.
Результаты расчета НДС на калькуляторе
| ⭐Сумма без НДС: | 0 ₽ | |
|---|---|---|
| ⭐НДС 20%: | 0 ₽ | |
| ⭐Сумма с НДС: | 0 ₽ |
В настоящее время действуют 3 ставки налога:
20 % Стандартная ставка Применяется ко всем товарам и услугам, за исключением тех товаров и услуг, к которым применяются пониженная и нулевая ставки. 10 % Сниженная ставка Продовольственные товары, товары для детей, печатные издания, книжная продукция, медицинские товары. 0 % Нулевая ставка Применяется при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
Что такое Налог на добавленную стоимость
Это косвенный налог, который государственные органы взимают с юридических лиц и предпринимателей. Уплачивается он несколько раз — по количеству совершённых операций. Начисляется на услуги и товары. Наиболее распространённая ставка в России — 20 процентов, хотя некоторые товары попадают под сниженную 10-процентную ставку. Также существует льготный тариф в 0%.
Такой платёж — наиболее действенный и простой способ пополнения государственной казны. Полный список услуг и товаров, которые им облагаются, можно узнать на сайте местной Налоговой службы. Если коротко, то онлайн расчёт НДС 20 процентов требуется предпринимателям, которые совершают следующие операции:
- продажа готового продукта сетям розничных магазинов;
- розничная продажа конечному потребителю;
- реализация производственного сырья.
Можно ли избежать НДС?
Оплату налога сложно обойти, но проценты вычисляются не со всех производителей, а только с тех, кто зарегистрирован в общей системе налогообложения. В специальном режиме можно избежать дополнительных затрат. Для этого необходимо оформления патента, тогда уплата становится необязательной. Сумма налога возвращается в том случае, если компания реализует продукцию заграницу — это происходит благодаря использованию 0% ставки.
Основные способы снижения НДС:
- производство льготных категорий товаров;
- внесение вклада в другую организацию с последующим выводом;
- получение вычетов при взаимодействии с организациями-плательщиками НДС;
- заключение агентских и комиссионных договоров между производителями.
Все методы легальные и действенные, не нарушают устав Налогового Кодекса. Незаконный уход от уплаты наказывается штрафами и санкциями.
НДС (налог на добавленную стоимость) — это один из видов косвенного налога, который подразумевает изъятие в пользу государства «добавленной» стоимости товаров и услуг с каждого этапа цепочки реализации вплоть до конечного потребителя. В России ставка НДС может быть равна 0%, 10% и 20%. Статья 164 Налогового кодекса подробно описывает налоговые ставки для всех возможных ситуаций.
Для понимания можно рассмотреть упрощенную последовательность на примере производства хлебобулочных изделий, где на всех стадиях происходит уплата НДС – звено 1 (фермер): покупка с/х техники, расходных материалов, топлива; звено 2 (пекарня): приобретение сырья, плата за оборудование, аренду помещения, коммунальные услуги; звено 3 (магазин): плата за оборудование, аренду помещения, логистику, хранение, утилизацию; звено 4 (потребитель): покупка хлеба.
Однако налоговое бремя не суммируется и каждый последующий участник автоматически уменьшает сумму налога со своего товара на размер, уплаченный предшественником. Таким образом получается, что платеж рассчитывается на ту часть стоимости, которая повышает конечную ценность товара в рамках работ предпринимателя.
Расчеты по сниженной ставке
С тем, чтобы вычислить НДС по ставке 10 процентов, также не должно возникнуть каких-то проблем. Формула, которую нужно применять, абсолютна идентична той, что и при 18 процентах. С той лишь разницей, что на место налоговой ставки надо поставить «десятку».
Поэтому, если стоит задача, как посчитать НДС при ставке 10%, предлагаем формулу:
Как и в предыдущем случае, S – здесь также означает общую сумму реализуемых товаров, работ или услуг, которыми владеет компания. И в ней тоже изначально не учитывают налог на добавленную стоимость.
Приведем более наглядный пример, как вычислить НДС из суммы по сделке.
ПРИМЕР
Общая сумма реализуемых товаров, услуг или работ у коммерсанта составляет 70 тысяч рублей. Применяя формулу, то есть, умножая эту цифру на 10 процентов, получаем сумму, равную 7 тысячам рублей. Это и будет конечный размер налога. Как видите, высчитать НДС совсем несложно.
Как подтвердить начисление и вычеты по НДС
Для подтверждения вычета необходимо наличие счет-фактуры, получаемой от поставщика. Если речь идёт об импорте продукции, то для подтверждения вычета также потребуется документ, в котором будет отображена оплата НДС на таможенном пункте.
Отчетные документы необходимо занести в учетный журнал и книгу покупок. Если этого не сделать, можно столкнуться с проблемами с налоговой службой. Наиболее распространенная «придирка» инспекторов при проверке – некорректное составление счетов-фактур. Типичные нарушения:
- Заполнение не всех обязательных полей (нельзя ставить прочерки, галочки и т.д.);
- Подпись неуполномоченного лица (в том числе и работающего в организации);
- Некорректная информация о юридическом адресе (неопытные бухгалтеры путают его с фактическим);
- Неправильно указаны реквизиты поставщика или другие необходимые сведения.
Чтобы добавить сумму ставки налога на добавленную стоимость нужно сначала его обозначить, а потом прибавить к себестоимости. Для наглядности разберем решение, как может применяться на двух примерах без калькулятора налог на добавленную стоимость:
ООО «Свобода» производит деревянные стулья. Нужно узнать цену стула с учетом ставки НДС, если его себестоимость 740 рублей.
- 740 + (740*20%) = 888
- Получаем: сумма 888 рублей и 0 копеек.
ООО «Маврикий» выпускает лимитированные коллекции футболок. Расходы на изготовление 1 футболки составляет 1100 рублей. Какую минимальную стоимость футболки с учетом НДС должна указать компания?
- 1100 + (1100*20%) = 1320
- Вышла сумма 1320 рублей.
Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.
Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.
Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.
Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.
Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.
Для наглядности механизма определения НДС рассчитаем налог на примере предприятия ООО «Мех-Зам».
Пример 4.
ООО «Мех-Зам» реализует крупную партию пуховиков в размере 5000 штук по цене 3000 рублей за единицу продукции. На основании НК РФ налоговая ставка по НДС составляет 20%. В стоимость товаров налог не включен. Вычислим размер НДС и сумму, подлежащую к уплате за товары покупателем.
Решение 4.
- Определяем налоговую базу. Для этого необходимо найти стоимость продукции без учета налога: 5000 * 3000 = 15 млн.рублей.
- Далее найдем размер НДС: 15 млн.рублей * 20% = 3 млн.рублей.
- Вычислим итоговую стоимость партии пуховиков: 15 млн.рублей + 3 млн.рублей = 18 млн.рублей.
- Найти сумму, подлежащую уплате покупателем за партию пуховиков с учетом НДС можно гораздо проще, без предварительного определения налога: 15 млн.рублей * 1,2 = 18 млн.рублей.
Пример 5.
ООО «Мех-Зам» реализует крупную партию пуховиков в размере 2000 штук по цене 3000 рублей за единицу продукции. На основании НК РФ налоговая ставка по НДС составляет 20%. НДС включен в стоимость продукции. Вычислим размер НДС и сумму, подлежащую к уплате за товары покупателем.
- В первую очередь необходимо найти общую стоимость партии пуховиков: 2000 * 3000 = 6 млн.рублей.
- Далее определяем размер НДС: 6 млн.рублей / 120 * 20 = 1 млн.рублей.
- Найдем общую стоимость товаров без учета НДС: 6 млн.рублей – 1 млн.рублей = 5 млн.рублей.
- Сумму, подлежащую к оплате за партию пуховиков без НДС можно вычислить, без предварительного нахождения налога: 6 млн.рублей / 1,2 = 5 млн.рублей.
Налоговый кредит и налоговое обязательство
Налоговым кредитом называют сумму НДС, на которую разрешено сделать налоговый вычет. Чтобы понять, что такое налоговый кредит, необходимо обратиться к конкретному примеру.
Магазин приобрел для перепродажи 10 пуховиков общей стоимостью 30000 рублей. НДС составил 5000 рублей. Оплатив товары 25000 рублей, покупатель отнес на счет расчетов с поставщиками и заказчиками, а 5000 рублей выделил в виде налогового кредита. По окончанию отчетного периода, покупатель уменьшает размер налогового обязательства на сумму налогового кредита. Налоговым обязательством, в свою очередь, называют сумму, которую налогоплательщик обязан внести в государственный бюджет.
Налоговым обязательством для магазина будет сумма НДС с цены розничной продажи товаров. Например, магазин купил пуховики по цене 30000 рублей, но продаст их на суму 50000 рублей. Поэтому НДС рассчитываем от 50000 рублей. 50000 / 120 * 20 = 8333 рубля. Но, 5000 рублей НДС магазин уже заплатил, приобретая товары. Именно эта сумма стала налоговым кредитом, который мы вправе вычесть из конечной суммы налога 8333 – 5000 = 3333 рублей. Таким образом, НДС с продажи пуховиков составит 3333 рубля и заплатит их тот, кто купит зимнюю куртку.
Ответы на часто задаваемые вопросы
В процессе начисления и уплаты НДС часто возникают вопросы, которые носят типичный характер.
Вопрос 1. Покупатель нарушил сроки оплаты товаров, за что ему предъявлена неустойка. Нужно ли с нее уплачивать НДС?
Ответ 1. НДС не начисляется и не уплачивается с неустойки в том случае, если суммы штрафов не оговорены договором.
Вопрос 2. В 2018 году наша компания предоставила в аренду торговое помещение сроком на 10 лет. Однако в 2020 году арендодатель отказался от аренды, уплатив нам компенсацию. Нужно ли уплачивать НДС с этой суммы?
Ответ 2. Уплачивать НДС с компенсационной суммы нет необходимости. Все дело в том, что НДС начисляется на доход от реализации, каковым компенсация не является.
Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры
В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.
На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.
Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:
- как рассчитать сумму НДС?
- как быстро посчитать сумму с НДС?
- как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
- как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.